锡南科技营收升净利连降2年员工数降3年 更正会计差错
中国经济网编者按：8月12日，无锡锡南科技股份有限公司(简称“锡南科技”)首发申请将上会，保荐机构(主承销商)为中信证券(600030)股份有限公司，保荐代表人为宁文科、章巍巍。锡南科技拟于深交所创业板上市，本次发行股票数量不低于2,500.00万股，且占发行后总股本的比例不低于25%。锡南科技拟募集资金49,964.74万元，其中11,726.69万元用于一厂涡轮增压器核心部件产线升级扩产技改项目、7,129.92万元用于二厂涡轮增压器核心部件产线升级技改项目、19,108.13万元用于新能源汽车驱动电机壳体等关键部件制造建设项目、12,000.00万元用于补充流动资金。
锡南科技主要致力于汽车轻量化领域铝合金零部件的研发、生产和销售。公司主要产品为涡轮增压器精密压气机壳组件，并开发了新能源汽车电机壳体、变速箱壳体等精密零部件产品，主要应用于汽车动力系统领域。
锡南科技的控股股东为李忠良，李忠良直接持有公司68.20%的股份，并通过锡南融智间接控制公司2.66%的股份。公司的实际控制人为李忠良和李明杰，二人为父子关系。李忠良与李明杰分别直接持有公司68.20%、11.81%的股份，合计直接持有80.01%的股份。
2019年10月25日，锡南科技股东会会议通过，以2018年未分配利润为基础向股东分配现金股利共计15,000.00万元。除此之外，报告期内公司无其他利润分配事项。
锡南科技表示，公司定位为汽车轻量化零部件供应商，但目前公司的营业收入主要来源于精密压气机壳组件，产品类型较为集中，产品结构较为单一。2019年、2020年、2021年，锡南科技精密压气机壳组件的收入占营业收入的比例分别为94.16%、92.89%、86.75%。
报告期内，锡南科技净利润连降2年。锡南科技去年营收同比上升11.54%，扣非净利大幅下降46.75%。2019年、2020年、2021年，锡南科技营业收入分别为68,644.83万元、68,072.51万元、75,930.74万元；净利润分别为13,108.97万元、11,712.99万元、8,006.62万元；归属于母公司所有者的净利润分别为13,108.97万元、11,712.99万元、8,006.62万元；扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润分别为12,945.53万元、11,324.79万元、6,030.69万元；经营活动产生的现金流量净额分别为6,861.12万元、5,875.40万元、3,299.67万元；净现比分别为0.52、0.50、0.41。
2019年、2020年、2021年，锡南科技主营业务收入分别为64,634.87万元、63,257.72万元、66,123.09万元；销售商品、提供劳务收到的现金分别为63,138.32万元、63,496.00万元、74,586.79万元。
2022年1-6月，锡南科技营业收入为38,383.32万元，同比增长0.39%；净利润3,510.05万元，同比减少18.44%；归属于母公司股东的净利润3,510.05万元，同比减少18.44%；扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润3,357.63万元，同比减少12.23%；经营活动产生的现金流量净额-1,112.12万元，上年同期为-599.42万元。
根据《盈利预测审核报告》，锡南科技预计2022年度实现营业收入79,137.23万元，同比增长4.22%；预计2022年度归属于公司普通股股东的净利润为7,228.72万元，同比下降9.72%；预计2022年度扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润为7,059.28万元，同比增长17.06%。
锡南科技更正2年会计差错。据锡南科技2022年8月5日公布的招股书上会稿显示，公司根据《企业会计准则第11号—股份支付》、《股份支付准则应用案例——以首次公开募股成功为可行权条件》的相关规定，对授予员工的股份由一次确认变更为分期摊销确认股份支付费用，公司相应进行会计差错更正并追溯调整。2022年1月20日，公司召开第一届董事会第六次会议，审议通过《关于前期会计差错更正及追溯调整财务报表的议案》。
锡南科技调整了2019年和2020年的数据，包括资本公积、未分配利润、管理费用、营业利润、利润总额、净利润、归属于母公司所有者的净利润、扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润。
其中，2019年净利润从11,693.29万元调整为13,108.97万元，2019年归属于母公司所有者的净利润从11,693.29万元调整为13,108.97万元，2019年扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润从12,962.58万元调整为12,945.52万元。2020年净利润从11,917.66万元调整为11,712.99万元，2020年归属于母公司所有者的净利润从11,917.66万元调整为11,712.99万元，2020年扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润从11,529.46万元调整为11,324.78万元。
2019年、2020年、2021年，锡南科技境外销售收入分别为26,295.86万元、23,829.50万元、33,481.64万元，占同期主营业务收入的比例分别为40.68%、37.67%、50.64%。
截至2022年6月末，锡南科技资产总额96,253.15万元，负债总额24,282.42万元。各期末，锡南科技流动比率和速动比率指标低于同行业可比公司的平均值。2019年末、2020年末、2021年末，锡南科技流动比率分别为1.03、1.96、2.03，可比上市公司流动比率平均值分别为2.08、2.49、2.22；锡南科技速动比率分别为0.75、1.31、1.26，可比上市公司速动比率平均值分别为1.60、2.04、1.69。
锡南科技毛利率连降2年，去年下降幅度较大。2019年、2020年、2021年，锡南科技主营业务毛利率分别为35.09%、31.61%、19.21%。2020年、2021年，锡南科技主营业务毛利率变动比例分别为-3.47%、-12.41%。
2019年末、2020年末、2021年末，锡南科技应收账款余额分别为18,165.22万元、18,186.08万元、20,367.75万元，变动幅度分别为-3.39%、0.11%、12.00%；应收票据及应收款项融资合计分别为5,703.16万元、7,208.04万元、4,120.68万元。报告期内，公司应收账款周转率分别为3.91次/年、3.94次/年和4.15次/年，高于行业平均水平。报告期内，随着公司产销规模持续扩大，公司期末存货金额较大。报告期各期末，锡南科技存货账面价值分别为11,375.61万元、13,332.25万元和17,877.50万元。报告期内，锡南科技存货周转率分别为4.35次/年、3.82次/年和3.81次/年，公司存货周转率高于行业平均水平。
锡南科技的员工人数连续3年减少，2021年末较2018年末减少344人。2018年末、2019年末、2020年末、2021年末，锡南科技员工人数分别为1,431人、1,341人、1,255人、1,087人。
公司为高新技术企业。2019年、2020年、2021年，锡南科技研发费用分别为2,279.17万元、2,825.48万元、3,025.67万元。研发费用中，各期，工资薪酬分别为2,053.99万元、2,297.17万元、2,571.20万元，占比分别为90.12%、81.30%、84.98%。报告期内，锡南科技研发费用占营业收入的比重与同行业可比公司相比略低。2019年、2020年、2021年，锡南科技研发费用率分别为为3.32%、4.15%、3.98%，同行业可比公司研发费用率平均数分别为4.66%、4.55%、4.44%。
锡南科技客户集中度较高。2019年、2020年、2021年，锡南科技前五名客户实现收入合计分别为62,421.02万元、59,998.66万元、67,840.84万元，占当期营业收入的比例分别为90.94%、88.14%、89.34%。
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