个人养老金来了！年上限12000元，完全由个人承担，可买理财

4月21日，有关个人养老金发展的制度出台后，迅速登上了热搜。

目前，我国的多层次养老保险体系包含三大支柱，第一支柱是由政府主导的基本养老保险；第二支柱是企业年金和职业年金，是与职业关联、由国家政策引导、单位和职工参与、市场运营管理、政府行政监督的补充养老保险；第三支柱包括个人储蓄型养老保险和商业养老保险，是个人利用金融手段增加养老保障供给的有效形式。

近年来，国内老龄化程度持续加深，相关养老政策情况也倍受关注。中央财经大学社会保障研究中心主任褚福灵表示，当前我国养老保险体系发展不够平衡，与一、二支柱相比，第三支柱比例偏低，个人储蓄型养老保险和商业养老保险需要更充分发展。

如今，第三支柱中的个人养老金发展制度已出台，应如何缴纳呢？规则是什么？许多人在心中打了个大大的问号。

据悉，个人养老金实行个人账户制度。参加人先通过个人养老金信息管理服务平台建立个人养老金账户，该账户是参加个人养老金制度、享受税收优惠政策的基础。在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，均可以参加个人养老金制度。

除此之外，参加人每年缴纳个人养老金的上限为12000元。人力资源社会保障部、财政部将根据经济社会发展水平和多层次、多支柱养老保险体系发展情况等因素适时调整缴费上限。缴费完全由参加人个人承担，实行完全积累。

参加人开立的个人养老金资金账户，可以用于个人养老金缴费、归集收益、支付和缴纳个人所得税。个人养老金资金账户可以由参加人在符合规定的商业银行指定或者开立，也可以通过其他符合规定的金融产品销售机构指定。

此外，参加人可以用缴纳的个人养老金在符合规定的金融产品销售机构购买金融产品（包括储蓄存款、银行理财、商业养老保险、公募基金等），但与保本保险型理财不同的是，个人养老金购买的金融产品需自身承担相应的风险。

需要关注的是，个人养老金资金账户实行封闭运行，其权益归参加人所有，除另有规定外不得提前支取。

当参加人达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居，或者具有其他符合国家规定的情形，经信息平台核验领取条件后，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金，领取方式一经确定不得更改。参加人死亡后，其个人养老金资金账户中的资产可以继承。

相比于银行养老理财、养老基金、商业养老金等，个人养老金意见的出台，有益于资金实现市场化投资运营。加之个人养老金税收激励导致的投资成本降低，官方筛选过的理财产品将使投资标的趋于稳健等“利好”，个人养老金的落地，有望帮助参加人实现长期复利向上的目标。

值得一提的是，个人养老金发展制度文件发布后，证监会也在当日表示，将抓紧制定出台个人养老金投资公募基金配套规则制度，完善基础设施平台建设，优化中长期资金入市环境；持续加强机构和从业人员监管力度，提升管理人管理能力和规范化运作水平，强化投资者保护，保障养老金投资运作安全规范，促进个人养老金高质量发展。

（作者丨市界 周奕航 编辑丨朗明 ）

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