麒麟信安首季亏损去年业绩升现金流降 募资大头拟购房
理财鱼小提示：麒麟信安首季亏损去年业绩升现金流降 募资大头拟购房
中国经济网编者按：5月16日，湖南麒麟信安科技股份有限公司（以下简称“麒麟信安”）将首发上会，保荐机构为中泰证券股份有限公司，保荐代表人为高骜旻、马睿。麒麟信安拟于上交所科创板上市，发行股票不超过1321.1181万股，占公司发行后总股本的比例不低于25%。公司拟募集资金6.60亿元，分别用于麒麟信安操作系统产品升级及生态建设项目、一云多芯云计算产品升级项目、新一代安全存储系统研发项目、先进技术研究院建设项目、区域营销及技服体系建设项目。
根据招股说明书，麒麟信安操作系统产品升级及生态建设项目拟使用房屋面积3295.00平方米，其中利用现有租赁房产建筑面积为1240.00平方米，购置新房产建筑面积为2055.00平方米；一云多芯云计算产品升级项目拟使用房屋面积4478.74平方米，其中，购置新房产建筑面积为3215.00平方米，新增租赁房产面积为1263.74平方米；新一代安全存储系统研发项目拟使用房屋面积4975.00平方米，其中，利用现有租赁房产建筑面积为1045.00平方米，购置新房产建筑面积为3930.00平方米；先进技术研究院建设项目拟购置新房产建筑面积为2000.00平方米；区域营销及技服体系建设项目拟使用房屋面积7140.00平方米，其中，拟购置新房产建筑面积为1680平方米，租赁新增房产面积为5460平方米。
公司本次上市选择《上海证券交易所科创板股票上市规则》第2.1.2条第（一）款的上市标准：“预计市值不低于人民币10亿元，最近两年净利润均为正且累计净利润不低于人民币5000万元，或者预计市值不低于人民币10亿元，最近一年净利润为正且营业收入不低于人民币1亿元”。
2019年、2020年、2021年，麒麟信安的营业收入分别为14,131.29万元、23,123.86万元、33,800.12万元；归属于母公司所有者的净利润分别为2,033.58万元、9,890.63万元、11,154.74万元；扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润分别为2,185.20万元、6,398.99万元、8,713.92万元。
2019年至2021年，麒麟信安销售商品、提供劳务收到的现金分别为11,722.93万元、32,949.60万元、25,717.74万元；经营活动产生的现金流量净额分别为883.30万元、11,923.06万元、2,339.19万元。
经计算，麒麟信安的收现比分别为0.83、1.42、0.76，净现比分别为0.43、1.21、0.21。
2022年1-3月，公司营业收入为2800.06万元，较上年同期减少40.08%；归属于母公司所有者的净利润为-519.87万元，较上年同期减少143.66%；经营活动产生的现金流量净额为-4241.16万元，较上年同期减少223.20%。
报告期内，麒麟信安现金分红3次，金额合计2070.25万元。
麒麟信安的毛利率连降。报告期内，麒麟信安的综合毛利率分别为78.77%、70.94%和66.30%，主营业务毛利率分别为80.54%、72.26%、67.31%。
报告期内，公司研发费用分别为5731.80万元、5012.73万元和6019.28万元，研发费用率分别为40.56%、21.68%和17.81%，研发费用率（剔除股份支付费用）分别为27.21%、21.68%、17.81%，同行业平均值分别为15.71%、17.31%、30.69%。报告期内，公司研发人员平均薪酬分别为19.97万元、21.74万元、23.81万元。
2019年至2021年，麒麟信安的销售费用分别为3889.55万元、3595.92万元、4771.42万元，销售费用率分别为27.52%、15.55%、14.12%，销售费用率（剔除股份支付费用）分别为19.81%、15.55%、14.12%，同行业平均值分别为16.92%、15.06%、15.91%。报告期内，公司销售人员平均薪酬分别为23.11万元、23.47万元、20.23万元。
2019年末及2020年末，公司购买的结构性存款及银行理财产品余额逐年上升，分别为4900.00万元及2.43亿元，2021年末余额小幅下降，为1.81亿元。
报告期各期末，公司应收账款余额分别为8232.73万元、5345.35万元、1.47亿元，应收账款账面价值分别为7745.17万元、4970.76万元和1.37亿元，占同期末流动资产的比例分别40.41%、12.39%和30.01%。报告期各期末，麒麟信安逾期应收账款金额分别为1506.65万元、2434.02万元和5396.05万元。
麒麟信安的应收账款周转率低于同行业上市公司平均值。报告期内，麒麟信安应收账款周转率分别为2.50次、3.41次、3.38次，同行业上市公司平均值分别为6.96次、6.39次、5.42次。
报告期内，公司向前五大客户的合计销售收入占当期公司营业收入的比例分别为71.99%、61.73%和60.31%。其中，A1单位作为公司重要客户，报告期内，公司与A1单位的交易金额分别为6250.19万元、1.03亿元和1.44亿元，占当期营业收入的比例分别为44.23%、44.52%和42.65%。
2019年至2021年，麒麟信安税收优惠金额分别为1375.21万元、4128.69万元、2770.13万元，占净利润的比例分别为26.65%、41.74%、24.83%。
根据招股说明书，麒麟信安存在将财务人员个人卡作为公司现金账户管理的情况。2018年初，公司尚未开通银行批量公对私支付代发功能，为方便处理员工日常费用的报销，公司存在将公司资金转入个人卡后，经由个人卡支付员工报销款、零星福利的情形。
另外，麒麟信安曾通过服务商发放销售人员的部分销售提成。2018年、2019年，为降低销售人员的税务成本，公司通过2家公司（以下简称“服务商”）为12名销售人员发放部分销售提成，金额合计438.55万元。公司将款项支付给服务商，服务商收到款项并扣除手续费后，通过转账或取现方式支付给代发人员，代发人员再支付给公司对应销售人员。
主营操作系统产品研发及技术服务 IPO拟募资6.6亿大部分用于购房
麒麟信安成立以来专注于国家关键信息基础设施领域相关技术的研发与应用，主要从事操作系统产品研发及技术服务，并以操作系统为根技术创新发展信息安全、云计算等产品及服务业务。
截至招股说明书签署之日，杨涛直接持有公司31.54%股份，通过长沙扬睿间接控制公司12.11%股份，通过长沙扬麒间接控制公司4.54%股份，合计控制公司48.19%股份，为公司的控股股东及实际控制人。
麒麟信安拟于上交所科创板上市，发行股票不超过1321.1181万股，占公司发行后总股本的比例不低于25%。本次发行的保荐机构为中泰证券股份有限公司，保荐代表人为高骜旻、马睿。
麒麟信安拟募集资金6.60亿元，其中1.31亿元用于麒麟信安操作系统产品升级及生态建设项目，1.58亿元用于一云多芯云计算产品升级项目，1.80亿元用于新一代安全存储系统研发项目，7876.44万元用于先进技术研究院建设项目，1.12亿元用于区域营销及技服体系建设项目。
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