踩雷“康得新”余波未了 新华基金追偿违约债遇阻
本报记者 任威 夏欣 上海报道
两年前，康得新复合材料集团股份有限公司（以下简称“康得新”）因财务造假轰动整个资本市场。
今年5月末，康得新发布退市公告，截至其最后一个交易日收盘，公司总市值7.1亿元，此前其市值曾逼近千亿元。
至今，“康得新事件”对金融机构的影响还在持续。7月14日，新华基金追索2000万元该公司债券的裁判文书被披露，法院虽判决康得新支付新华基金相关违约本金和利息，但在执行过程中却发现康得新银行账户均因其他案件被冻结，且未发现被执行人有其他可供执行的财产。因此，新华基金追偿也陷入了“困境”。
新华基金方面对《中国经营报》记者表示，通过此次事件，公司吸取了债券投资信用风险防控方面的经验教训，即基金经理、信评人员、风控人员要形成有力的制衡机制。
2000万元债券违约 执行措施已穷尽
2019年新华基金因持有康得新债券违约将该公司诉讼至法院。最初，重庆市第一中级人民法院（以下简称“重庆一中院”）作出判决，康得新需向新华基金支付“康得新2018年度第一期超短期融资券”本金2000万元，以及利息80余万元。还包括相关违约金费用等。
新华基金的债券追偿进展并没有顺利进行，康得新未履行生效法律文书确定的义务。新华基金管理向重庆一中院申请执行后，该院将案件移送苏州市中级人民法院，后苏州市中级人民法院于2020年11月10日作出执行裁定书裁定本案由张家港市人民法院执行，该院于2020年11月23日立案。
2020年11月24日及2021年3月25日，法院通过全国执行网络查控系统查询了康得新的财产情况，发现被执行人的银行账户均因其他案件被冻结，且未发现有其他可供执行的财产。
此外，康得新名下位于北京市的房产已被查封，被查封的还包括名下的18辆北京牌照的汽车，已被多家法院先后查封或轮候查封，已无残值。
执行过程中，经法院调查，康得新为积极偿还债务和保护职工权益而陆续复工经营，相关机器设备、运输工具、办公设备等资产亦在正常使用和维护过程中，相关资产丢失、损坏、被转移的风险不高。
法院认为，新华基金享有的债权依法受法律保护，但债权的实现取决于被执行人的履行能力。康得新所有的动产和不动产多设定抵押且多案在先查封。此外，康得新涉案数众多，执行标的巨大，正努力恢复生产自救，故对被执行人所有的资产本案中暂不宜单独处置。
另外，法院未发现康得新可供执行的其他财产，申请执行人也未能提供被执行人其他可供执行的财产线索。现本案执行措施已穷尽，仍无法顺利执结本案，故本次执行程序应予终结。
对于基金公司持仓债券违约，北京盈科（上海）律师事务所资产管理法律事务部主任刘战尧表示，可以通过参加债券持有人会议的方式协商解决。如果该债券有担保方，可以向担保方进行追偿，还以诉讼或仲裁的方式进行解决。另外，如果相关中介机构存在过错的话，也可以考虑追究该债券相关中介机构的法律责任。
新华基金相关人士在接受记者采访时表示：“公司一方面积极参加债券持有人大会，积极要求债券发行人切实履行还款义务；另一方面，公司也第一时间提起诉讼，通过法律程序督促债券发行人切实履行还款义务。”
上述新华基金人士还表示：“目前，法院已经作出我方全面胜诉的判决，并进入强制执行阶段。但是，由于目前康得新确无可执行财产，执行法院已裁定强制执行终止。”
对于下一步追偿计划，新华基金相关人士也透露：“我们估计下一步康得新进入破产重整的可能性较大，如果康得新进入破产阶段，公司将通过破产程序收回相应债权。对于近年来债券违约案件中，要求主承销商、中介机构等承担相应连带责任的案例，我们也在跟进研究，在切实可行的前提下，公司也会考虑采取相应措施。”
刘战尧也表示，康得新因百亿财务造假案而最终退市，公司债权人众多，新华基金在该债券追偿案执行的过程中，康得新公司已无可供执行的财产，如果选择等待，只能等公司有财产可供执行时才能再次申请强制执行；另外，新华基金可以以债权人身份申请康得新公司破产，参与破产分配。
持仓债券违约，直接影响的就是基金的净值表现。不过新华基金相关人士告诉记者，上述债券违约后，公司稳妥做好产品估值调整工作，有效保护了基金持有人利益，并及时用自有资金购买基金份额，切实确保了产品的流动性，因此未对公司产品造成任何负面影响。
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