安永：财务4.0数字化转型，引领智能财税新航向
理财鱼小提示：安永：财务4.0数字化转型，引领智能财税新航向
芳林新叶催陈叶，流水前波让后波。新一轮科技革命的车轮滚滚向前，智能化日新日进，数字化洪波翻涌，在数字化、智能化浪潮推动下，财务4.0数字化转型成为财务部门乘风向前的新航向，构建智能财税生态成为各大企业踏浪逐梦的新征程。惟变所出，万变不从。面对时代大潮，唯改革者进，唯创新者强，唯改革创新者胜。兴财务之实业，行创新之实招，务转型之实事乃所有财务人员的共同使命。
安永财务会计咨询服务部作为财会咨询行业领军机构，勠力推动企业建构智能财税生态，赋能企业财务部门数字化转型和可持续增长，为我国企业财务部门流程自动化建设竭诚尽智，硕果累累、蔚然成林。
作为安永财务会计咨询服务亚太区财务应用、流程与分析业务主管合伙人，刘岳先生有着深厚的财务会计背景，拥有香港注册会计师及加拿大特许专业会计师资质，具备为海内外上市公司及跨国企业提供财务会计咨询以及财务报表审计服务的丰富经验，并擅长利用创新思维，借助新兴科技，提升企业财务运营效率和价值。自2017年以来，刘先生成功领导了多个流程自动化项目，并为企业创建可持续发展的流程自动化运营提供全方位的咨询及实施服务。
立于潮头，方知浪高风急；登高望远，才见云阔天高。传统财务人员在财务数字化转型中如何与时俱进、履行职能？财务4.0转型有什么样的内容与落地方案？企业财务部门数字化转型的方向与定位目标是什么？近期，刘岳先生接受了《中国总会计师》的专访，就财务4.0数字化转型相关问题进行了探讨。
一）财务创新：技术应用是手段，赋能于人是目的《中国总会计师》杂志：现在大家都在讲财务数字化、智能化，2020年清华大学会计学专业停止本科招生，这些风向标是否意味着财会人员将会被时代淘汰？
刘岳：我更倾向用“解放”一词去替代“淘汰”这一词的表述。作为非常传统的财务会计背景出身的我，实际上对这个问题感触甚深。我从财务审计做起，后来转为财务会计咨询，在这个过程中我深切地感受到财务行业对智能化和数字化改造有着极其迫切的需求，无数财会人被繁琐、冗余、枯燥的低附加值工作束缚，渴望从中解放出来去实现价值创造。
2016年RPA开始进入中国，我也首次接触到了这一技术，之后我去了美国和英国，学习到了欧美企业应用RPA的经验。财务场景是天然适配RPA的，大量流程化的工作均可被RPA取代。但就像十九世纪马车被汽车淘汰了，但这并不意味着马车夫就消失了，他们只是从驾驶马车变成了驾驶新的工具。《易经·系辞》有句话：“形而上者谓之道，形而下者谓之器。”在财务创新中，智能技术是手段，最终的目的是人的解放、财务人员的蜕变，这就是“财务为体，技术为用”，所以财务创新也是财务工作者的自我革新过程。
正所谓“春江水暖鸭先知”，纯财务背景的财务工作者对财务工作的感知最深切，对财务管理最熟悉，因此更需勇立潮头，引领财务数字化转型，用新的技术提升自身价值，与时俱进实现自我解放。
《中国总会计师》杂志：纯财务背景出身的财务人员如何学习新技术，在财务创新过程中实现自我转型？
刘岳：以RPA为例，这是一项相对较新的技术，企业能雇佣到的有相关经验的人才非常有限。幸运的是，RPA的基础技术很容易学习。非IT背景的人，可以通过两到三周的培训，学习RPA开发的基础知识；再加上几周的实践，就可以建立一个简单的概念验证。通过RPA释放出来的人力，除了重新部署于更有价值的任务之外，也可通过再培训与转岗，成为机器人的管理者。这将有效帮助企业中的弱势群体做好准备，使其适应自动化所带来的剧变，并进一步加速企业自动化的部署，也是企业对社会的一份责任。
此外，企业需要建立一个足够规模的团队，以支持自动化流程的大规模实施，使自动化带来的好处迅速显现。另外一个有效的选择是引入外部的帮助，以克服RPA实施初期的挑战。同时，企业应做出安排，将相关技能转移到内部资源，并建立自己的人才储备。
二）RPA应该上升到企业战略高度《中国总会计师》杂志：我们知道现在已经有不少企业开始尝试部署及应用RPA，但往往仅在一开始取得了很好的效果，后来却停滞不前，未能充分发挥虚拟劳动力的潜力。是哪些因素阻碍了RPA达到其预期的效果？
刘岳：你的观察很对，Gartner的一项研究表明，收入超过10亿美元的企业中预计有85%的企业已经开始了智能自动化应用的初始阶段。然而，根据安永的经验和最近Forrester的调查，只有不到10%的企业使用RPA达到了规模，这意味着大部分企业仍有一段漫长且复杂的自动化之路要走。
我在2019年时提出了企业须打造可持续发展的流程自动化能力，才能解锁虚拟劳动力所带来的全部红利。我们依据实施及使用RPA的经验和专业知识，总结出了成功实施企业级流程自动化的三大关键要素，即战略、运营模式及人员。
《中国总会计师》杂志：请谈谈企业应该如何从战略层面定位、利用及实施流程自动化？
刘岳：领导层的战略支持对于企业打造可持续发展的RPA能力至关重要。原因在于以下四个方面。
第一是构建有说服力的业务案例。理论上讲，机器人通过7天×24小时的不间断工作，可以完成大约五名全职员工的工作量，处理任务的速度平均比人工快25%，并且消除了流程步骤之间的空闲时间，尤其是需要由多人协同处理某项流程时。因此，通常情况下，业务案例是基于一个机器人至少完成三到四名全职员工的工作量所构建的。但是，仅通过战术性部署RPA并无法实现期望的结果。因为要实现这些目标，公司必须实施足够数量的自动化流程。例如，当所有流程因为业务需要只能在白天完成时，企业只利用了能够全天候工作的虚拟劳动力三分之一或一半的能力。
第二是从简单流程扩展到复杂流程。在RPA实施的初期，企业一般会聚焦于相对简单的流程，逻辑清晰，实施敏捷，加上足够的交易量，可以很容易构建出相关的业务案例。但为了确保RPA的可持续发展，企业必须尽快找到可实施相关技术的新领域和机会，其中可能包括更为复杂的流程。幸运的是，现在的虚拟劳动力已经变得更加智能。通过将RPA融入到企业的整体数字化战略之中，与企业所应用的其他前沿技术相结合（如文字识别、自然语言处理、机器学习、人工智能等），将创造出更多应用虚拟劳动力的场景。
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