贸易行业看过来,这样税务筹划,合理节税90%!
理财鱼小提示:贸易行业看过来,这样税务筹划,合理节税90%!
贸易行业看过来,这样税务筹划,合理节税90%!
《梅梅谈税》专注于园区招商、企业税务筹划,合理合规助力企业节税!
贸易行业经营主体既可以是不同所有制形态的企业,贸易行业的形成促使商品经营专业化和相对独立化,在贸易流通领域获得了稳定的形式,出现了明确的产业、行业分工。
贸易行业的出现是社会分工在贸易流通领域不断深化的结果,是贸易流通产业内部的分工,按照马克思的分工理论属于一种产业内的特殊分工。其中包括一些零售业,批发业、单纯的贸易业、企业的流通业、证券流通业、以信息为媒介的流通业、药店业、水、电、煤气等流通业、饮食服务业、物流业等广泛的行业,这些商贸行业都会存在一个普遍的现象,也就是缺少进项票,成本发票,导致企业利润虚高等,这些税务问题,都会导致企业的税负压力较大,那么贸易类企业应该如何降低企业的税负压力呢?
一、贸易行业为什么会存在税负压力大的问题呢?
贸易行业,企业入门门槛低,一般企业规模小,对财务管理意识淡薄,对发票的获取意识也很差。企业经营过程中,资金周转困难,波动性大,企业财务管理制度不健全,贸易行业增值税税率高达13%,所得税税率为25%,股东分红税为20%贸易行业与供应商交易时经常得不到合理的票据
总的来说,就是企业的对获取合理发票的意识不充分,企业得财务部门体制不健全,企业管理不严格,资金管理不到位。本身作为一般纳税人的贸易企业,增值税、纳税税率本身就很高。
二、企业可通过选择税收洼地,入驻园区享受税收优惠政策
1.有限公司税收奖励返还:
企业通过在园区注册有限公司,在园区纳税,企业就可以享受增值税和企业所得税的财政奖励,奖励扶持比例为70%-90%,增值税地方财政留存是50%,企业所得税地方财政留存是40%。
2.个人独资企业核定征收:
企业在园区成立个人独资企业可享受核定征收政策,核定所得税,税率在0.5%-2.1%,企业也可以不缴纳企业所得税和高额的分红税,直接降低了企业的税负,解决企业成本票欠缺,利润虚高等问题,也可以优化企业所得税,解决员工高收入问题。
案例介绍:
开票450万为例:
企业应纳税额:
增值税: 450/1.01*1%=4.46万
附加税: 4.46*6%=0.2676万
个人经营所得税: 450*10%*30%-4.05=9.45万
个人独资企业不用缴纳企业所得以及分红个税
税收总额:4.46+0.2676+9.45=14.17万
税收负担率:14.17/450=3.15%
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