退休前5年，缴费档次由60%提高到300%，养老金可达5000元，真假？

理财鱼小提示：退休前5年，缴费档次由60%提高到300%，养老金可达5000元，真假？

总体来说，多缴多得长缴多得，是我国养老金一贯的计发原则。希望退休时多领养老金，这是所有参保人员的美好愿望。但我国的养老金有明确的计算公式和计算方法，退休时养老金最终的核算结果，是建立在有理有据的基础之上的。

对于灵活就业参保人员来说，城镇职工基本养老保险的缴费比例为当地在岗员工工资社平工资的20%，因此缴费水平相对于单位参保人员来说，费用比较高，而且个人缴费部分只有40%计入个人养老金账户。

灵活就业人员退休条件与单位参保退休的条件基本相同。领取养老金有两个基本条件，达到退休年龄，缴费达到最低的缴费年限。退休年龄是男士60周岁，女士50周岁或者55周岁，如果是灵活就业人员参保15年，退休年龄就是55周岁；缴费年限的最低要求是15年。只有申请退休的人员同时满足了以上两个条件，才有资格申请退休。

退休当月，当地社保局就会把退休人员的退休养老金的计算出来，并从退休的次月起，按照养老金核定单核定的养老金开始发放养老金。

养老保险，其实就是一种养老投资，只不过这种投资是最安全最值得信赖的投资，也是投资回报率最高的投资，信用完全由国家背书，所以参保人员无需担心任何安全问题。但不少想参保人的收入有限，若再拿出一部分钱买保险，也是不小的负担，以至于他们在养老投资上也是“斤斤计较”。

如何做到少缴费，又能在退休时领到满意的养老金，就成了灵活就业参保人员的“必修课”。社会上也流传着不少的缴费“秘籍”，比如在退休前几年增加缴费档次，退休时养老金就会大幅度增加。

财艺君就收到一位网友的咨询：如果在退休前5年， 缴费档次由60%增加到300%，退休养老金可以达到5000元，这到底是真是假呢？一切用数据说话。

下面，由【小强财艺】做详细解析：

参保最低档次最低年限，养老金有多少？

基本养老金包括基础养老金和个人账户养老金，基础养老金的影响因素有三个：退休前1年当地在岗人员的社会平均工资、缴费指数和缴费年限。最低档次为60%，缴费指数就是0.6，最低缴费年限是15年，比较难以确定的是社平工资。

根据全国各地公布的缴费基数来看，月社平工资基本上在7000元左右，经济发达地区比这个数据要高，落后地区要低一些。由于社平工资为每年都会发生变化，导致每年的缴费水平也不一样，为了说明问题，假如从现在开始缴费，月缴费基数是月工资7000元。

基础养老金=社平工资*（1+本人缴费指数平均值）/2*缴费年限*1%=7000*（1+0.6）/2*15*1%=840元。

参保人员每年缴费7000*0.6*0.2*12=10080元，计入个人账户40%，为4032元，15年累计计入60480元。

在计算个人账户储存额时，个人账户利息不能忽视。按照制度规定，个人账户养老金的利率，每年由国家统一公布，要求不能低于银行存款定期利率，这就确保了个人账户养老金的高收益。

从2016年到2020年这5年间的个人账户的利率来看，加权平均的利率达到了7.4%，最低的2020年，记账利率也超过了6%。为了本文计算的数据更有代表性，同时留有养老金计算的裕度，财艺君采取比较保守的做法，假如今后每年的记账利率为5%。

那么，个人账户储存额=4032*21.579=87006元。其中本金为60480元，利息为26526元。月个人账户养老金=87006/139=626元。

基本养老金结果就出来了，840+626=1466元。也就是说，按照现在的缴费水平，在最低年限最低档次情况下， 保守计算的养老金也能达到1466元。

退休前5年，档次改为300%，养老金有多少？

改变缴费档次，就改变了本人实际缴费指数，在前10年，本人每年的缴费指数为0.6，总和为6，在退休前5年，每年的缴费指数为3，5年缴费指数之和就是15，15年累计缴费指数21，那么15年内，本人实际平均缴费指数就是21/15=1.4。

基础养老金=7000*（1+1.4）/2*15*1%=1260元。

在缴费前10年，每年计入个人账户4032元，10年就是40320元，退休前5年，每年计入个人账户20160元，5年累计100800元，15年累计计入的本金为141120元。

利息的计算稍微复杂一些。本金加利息=4032*21.579+（20160-4032）*5.5256=87006+89117=176123元。不知道大家看懂了这个计算方法没有，不过，看不懂也没关系，银行复利的计算属于利滚利，需要用到专业的财务管理专业公式才能比较容易地计算出来。

个人账户养老金=176123元/139=1267元。那么，月基本养老金=1260+1267=2527元。

从以上计算结果来看，最低档次最低年限的缴费水平，退休时养老金为1466元，改变缴费策略后，养老金变为2527元，后者比前者增加了1061元，虽然养老金也增加了不少，但并没有出现网友期待的养老金5000元的水平，这就说明，靠在最后5年提高缴费档次到极限，养老金想提高到5000元是根本不可能的。

虽然测算结果出来了，但参保人员最终选择如何缴费，还是要靠自己的决定，每一种缴费方式都有其自身的特点，没有绝对的好与坏。个人参保缴费不是一天两天的事情，而是一个长期积累的过程，退休时想得到理想的养老金，只能慢慢积累。

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