参保15年300%档次，退休养老金有多少？结果很“亮眼”

理财鱼小提示：参保15年300%档次，退休养老金有多少？结果很“亮眼”

对于在职人员来说， 基本养老保险缴费比例是个人工资的8%，缴费基数按照上年度个人月平均工资。如果个人工资高于当地社平工资的3倍以上，缴费基数只能按照社平工资工资的3倍，多缴无效。如果个人工资低于当地社平工资的60%，缴费基数按照社平工资的60%，低了违法。

对于灵活就业参保人员来说，由于没有稳定个人工资收入，缴费基数统统按照在当地社平工资60%-300%的档次内，选择合适的缴费基数，按照20%的比例进行缴费。

由于各地上年度社平工资公布有滞后，社保缴费年度一般都是在当年7月到下年6月为一个缴费周期，而不是大家通常所说的从年初到年终的自然年度。

从缴费负担来说，灵活就业人员的缴费比例比单位参保人员高出12%，这也注定了个人参保的“经济性”成为大家争论的焦点。

由于退休养老金计算方法的问题，灵活就业参保人员增加缴费档次后，退休养老金并不是同比例线性增加的。比如，个人参保从60%的参保比例增加到100%，档次提升了40%，退休养老金却不能在原来养老金的基础上增加40%，而是比40%要小。

个人参保，准确来说，更像是一种养老投资。从性价比上来说，也就是从投资的回报率上来说，60%的缴费档次，回报率是最好的。

但从收益的绝对额上来说，养老金又是多缴多得长缴多得，在经济条件许可的情况下，选择高缴费档次，退休后的养老金又是非常吸引人的。

那么，如果个人参保选择最低缴费年限最高缴费档次，退休养老金能达到多少呢？结果让人“惊喜”，也很“亮眼”，值得期待。

下面，由【小强财艺】做详细解析：

从全国各地公布的灵活就业人员缴费基数来看，7000元左右的月缴费基数是一种普遍现象。

退休条件有两个，一个是缴费年限，一个是达到法定退休年龄。缴费的最低年限是15年，法定退休年龄是男士60周岁，女士50周岁或者55周岁。

标题中的最低缴费年限就是15年，最高缴费档次就是当地社平工资的3倍，月7000元的缴费基数，3倍就是21000元，按照年缴费基数来说，就是25.2万。

在缴费比例20%的情况下，每年需要缴费5.04万元，其中计入个人账户40%，即20160元。

15年个人累计缴费75.6万元，累计计入个人账户养老金30.24万元，不足个人缴费的一半。

由于缴费金额巨大，加上养老金的记账利率可观，个人账户最终实际的金额要比30.24万大很多。

从2016年起，我国规范了个人账户养老金的记账利率，每年6月份公布上年度的记账利率，并要求记账利率不能低于定期存款利率。

根据2016年到2020年已经公布的记账利率来看，养老金的记账利率要远远高于银行定期存款利率。

具体来看，2016年个人账户的记账利率是8.31%，2017年为7.12%，2018年为8.29%，2019年为7.61%，2020年为6.04%。

若用加权平均数来衡量这5年的个人账户养老金收益，个人账户养老金收益达到了7.47%，收益相当可观。

为了更好地核算个人账户养老金的最终储存额，假如今后养老金个人账户记账利率达到6%，对于个人而言，这也是一笔巨大收入。

根据年金终值计算公式，在缴费满15年的情况下，个人账户最终储存额等于23.276*20160元=469244.16元。除了本金30.24万外，账户利息166844.16元。

也就是说，在个人缴费75.6万元的情况下，个人账户最终储存额为46.924416万元，占62.07%，占比并不低。

在没有过渡养老金的情况下，基本养老金的计算涉及基础养老金和个人账户养老金两部分。

基础养老金等于当地上年度社平工资为*（1+本人实际缴费指数）/2*15*1%。300%的缴费档次，本人实际缴费指数就是3。

个人账户养老金等于个人账户储存额/计发月数，假如60岁退休，计发月数为139。

月基础养老金=7000*（1+3）/2*15*0.01=2100元。

月个人账户养老金=469244.16/139=3375.86元。

那么，月基本养老金=2100+3375.86=5475.86元。这个退休工资待遇已经超越中国绝大多数老人的退休待遇，比全国企退职工的养老金平均水平还高出2000多元，养老金待遇的确让人很“惊喜”。

按照这个月养老金水平，退休第一年就可以领取65710.32元的养老金，这和在职人员工资相比，也算是高收入了。

考虑到养老金的连涨因素，最多不超过8年，个人缴费的本金就可以全部领回来，退休8年后所领的养老金就是“白赚”的，相当于由国家无偿供给，那个时候的月养老金也有7000多元了。对此，你是怎么看的？如果你是灵活就业参保，你愿意选择哪个缴费档次呢？

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