一直按照60%档次缴费，退休时平均缴费指数却低于0.6，怎么回事？
理财鱼小提示：一直按照60%档次缴费，退休时平均缴费指数却低于0.6，怎么回事？
企退人员包括单位人员退休和灵活就业身份退休，虽然参保身份不同，但退休时的养老金核定计算并没有什么差别。
在退休前的缴费方面，单位人员一般是按照个人工资为缴费基数，缴费比例是8%，比如个人月工资是3000元，每月需要缴费240元，由单位代扣代缴。所交费用全部计入个人养老金账户。
灵活就业人员的缴费比例是20%，缴费基数是按照当地在岗人员平均工资为基础，在60%到300%的范围内选择缴费基数，比如选择100%缴费档次，当地月社平工资为5000元，每月需要缴费1000元，若选择按照年缴费的模式，需要一次性缴费1.2万元，其中缴费的40%计入个人养老金账户。
我国养老金实行“多缴多得长缴多得”的计发原则，同时规定了社保缴费基数的上下限。
对于参加城镇职工基本养老保险的参保人员来说，单位职工工资收入高于当地上年度职工平均工资300%的，以当地上年度职工平均工资的300%为缴费基数；职工工资收入低于当地上一年职工平均工资60%的，以当地上一年职工平均工资的60%为缴费基数；职工工资在300%~60%之间的，按实申报。
由于灵活就业人员没有固定工资，按照当地社平工资的60%~300%为缴费基数，低于和高于这个基数都是不允许的。缴费基数在同一缴费年度内不能变更。想要变更，只能等到下一年度。
缴费基数对于退休养老金的核算是非常重要的，是影响基础养老金多少的三大关键因素之一。其他两个因素社平工资和缴费年限很容易理解，唯独缴费指数总是让大家稀里糊涂。
正常来说，在60%的档次缴费，缴费指数为0.6，,300%的档次缴费，缴费指数为3，退休时本人实际平均缴费指数也应该在0.6~3的范围内变化，可实际情况并非如此，不少人在退休时的养老金核定通知单上发现，自己一直按照最低的档次缴费，实际缴费指数低于0.6，甚至有些人的缴费指数低于0.5，只有0.4多一点，导致自己的养老金比较低，这是怎么一回事呢？答案来了，望周知。
下面由【小强财艺】做详细解析：
按照社平工资60%缴费，缴费指数就应该是0.6才对，这种想法，在大部分情况下是对的，但在特定情况下却是不对的。
这要从概念上去分析。个人缴费基数，是以参保人员上年度月平均工资为缴费基数，并设有60%~300%的上下限规定，上下限的缴费基数就是当地社平工资。
灵活就业人员参保的缴费档次比较多，一般有7种，但不同的省份有所不同，比如云南省最新的缴纳基数设有25个档次。
如果灵活就业人员选择100%缴费档次，就意味着参保缴费按照当地上年度社平工资的100%作为缴费依据。
问题的关键就是缴费指数的计算问题。缴费指数是参保人员的缴费基数与当地上年度在岗职工平均工资的比值。
两个数的比值，在社平工资方面的口径，有些地方是不一样的，就导致了缴费指数小于0.6的情况。
假如分子的缴费指数是以地市级工资水平核算，而分母的社平工资工资是以省级的社平工资进行核算，就有可能出现缴费指数小于0.6的情况。
举个例子，某地市级月社平工资为5000元，缴费档次选择60%，缴费基数就是3000元，省级社平工资为6000元，那么二者的比值0.5就是缴费指数，小于0.6的预期。
这种缴费指数算法是否合规呢？答案是肯定的，只要当地有这样的社保规定就可以。因为社平工资既可以按照省级、也可以按照市级确定，这是各地具体的社保政策不同造成的。虽然缴费基数和缴费指数都是“当地”，但一个“当地”是本市，一个“当地”是本省。
虽然政策上要求的缴费档次是60%~300%，并且在（国办发〔2019〕13号）文件中进一步强调了要按照本省全口径城镇单位就业人员平均工资的60%至300%之间选择适当的缴费基数。
目前，凡是与该文件缴费基数确定原则不一样的地区，正在调整缴费基数，或者已经完成了缴费基数的调整。但之前已经事实形成的缴费基数已经无法改变了，如果以前的缴费档次低于60%，那么本人的缴费指数也就小于0.6了。
比如北京市（京人社养发〔2019〕67号）就规定，从2019年7月开始，职工社保下限标准由40%调整为46%，2020年7月下限标准调整为52%，2021年7月缴费下限标准调整为60%。
若是出现诸如北京这样的缴费情况，那么退休时个人加权平均缴费指数注定要小于0.6了。
虽然不少参保人员的最低缴费档次一直是60%，但退休时本人缴费指数还是有可能小于0.6的，对于参保档次本就低于60%的地区来说，本人缴费指数注定也是小于0.6的。虽然缴费档次在大部分情况下等于缴费指数，但在很多情况下也是不等的，这可以从全国各地养老金核定通知单上看出来，不少退休人员的缴费指数还不足0.5。随着国家对于参保人员缴费基数的不断完善，今后退休人员的缴费指数也会逐步提高到至少0.6以上，相应地，退休养老金也就提高了。
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