美证券交易委员会“霸王条款”？暂停放行中国公司用壳公司赴美IPO

美东时间8月16日，美国证券交易委员会（SEC）主席加里·詹斯勒在一段视频信息中表示，美国投资者对一些在美国证券交易所上市的中国公司知之甚少。他已要求美国证券交易委员会工作人员“暂时暂停”中国公司用来在美国上市的壳公司IPO，并希望投资者了解更多关于公司结构的信息。

同时加里·詹斯勒在视频中重申了一项要求，即必须允许美国官员检查中国公司的财务审计。“如果中国运营公司的审计师在未来三年内不公开他们的账簿和记录，无论是在开曼群岛或中国注册的公司将无法在美国上市。”

就在上月末，美国证券交易委员会（SEC）发布了《关于与中国近期发展相关的投资者保护声明》，随后加里·詹斯勒就该《声明》表示，鉴于中国最近的事态发展与中国VIE结构的整体风险，要求SEC工作人员对那些与中国实体运营公司相关的（离岸空壳企业）境外发行人，在通过VIE赴美上市之前，提出额外的信息披露要求。

值得注意的是，目前美国证券交易委员会（SEC）已停止处理中国企业在美国的IPO和其他证券销售的注册。

针对美国证券交易委员会（SEC）近期发布声明增加对中国企业赴美上市的信息披露要求，证监会在答记者问时表示，两国监管部门应当继续秉持相互尊重、合作共赢的精神，就中概股监管问题加强沟通，找到妥善解决办法，为市场营造良好的政策预期和制度环境。

现在看来，加里·詹斯勒的上述讲话，或在更早前就现端倪。2020年12月美国通过《外国公司问责法案》，该法案要求在美国交易所挂牌上市的外国公司，必须遵守美国的审计标准，否则将面临退市。

该法案规定，如果外国公司连续三年未能通过美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）的审计，将禁止这些外企在美国的任何交易所上市。

相关数据显示，目前大约有418家中国公司在美国交易所上市，在美IPO的规模已达到创纪录的128亿美元。截至今年上半年在纳斯达克上市的中国公司达37家，创下历史新高。其中不乏优质的科技公司和互联网公司。

不过在滴滴事件后，中国企业赴美IPO热度急速下降。原本计划上月赴美上市的国内共享出行巨头哈啰出行已撤回了在美上市的申请。事实上，除哈啰出行外，喜马拉雅、Keep等公司也先后暂停或取消了赴美上市计划。

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