正特股份二冲IPO增势依旧 2020年归母净利不及2016年

中国经济网编者按：证监会第十八届发行审核委员会定于2022年5月19日召开2022年第57次发行审核委员会工作会议，届时将审议浙江正特股份有限公司（以下简称“正特股份”）的首发申请。

正特股份自设立以来，一直从事户外休闲家具及用品的研发、生产和销售业务。公司现拥有遮阳制品、户外休闲家具两大产品系列，其中遮阳制品主要包括遮阳篷和遮阳伞，户外休闲家具主要包括宠物屋、户外家具和晾晒用具。公司产品主要用于家庭庭院、露台及餐馆、酒吧、海滩、公园、酒店等休闲场所，以营造时尚、舒适、健康的户外休闲环境。

本次发行前，正特投资持有正特股份5,856.525万股的股份，占正特股份总股本比例为70.99%，是正特股份的控股股东；本次发行前，陈永辉合计控制正特股份7,692.16万股的股份，占总股本的93.24%，是公司的实际控制人。

正特股份此次拟在深交所主板上市，本次公开发行股票总数不超过2,750万股，且不低于本次发行后公司股份总数的25%。本次发行全部为公开发行新股，不安排公司股东公开发售股份。正特股份此次的保荐人、主承销商为国泰君安证券股份有限公司，保荐代表人为吴绍钞、姜慧芬。

正特股份此次拟募集资金44,679.20万元，其中，25,119.30万元用于年产90万件户外休闲用品项目，7,712.90万元用于研发检测及体验中心建设项目，4,847.00万元用于国内营销体验中心建设项目，7,000.00万元用于补充流动资金及偿还银行借款。

正特股份此前曾拟上交所主板IPO。公司2016年、2017年分别披露招股书，公司拟在上交所公开发行股票总数不超过2,750万股，保荐人、主承销商为广发证券股份有限公司，保荐代表人为姜楠、朱东辰。

正特股份2016年披露招股书显示，公司拟募集资金30,697.00万元，其中，17,183.00万元用于新增年产80万件遮阳制品项目，3,269.00万元用于信息化系统建设项目，7,674.00万元用于研发及产品体验中心建设项目，2,571.00万元用于国内营销体验中心建设项目。

正特股份2017年披露招股书显示，公司拟募集资金42,796.40万元，其中，17,183.00万元用于新增年产80万件遮阳制品项目，12,099.40万元用于年产23万件户外家具项目，7,674.00万元用于研发及产品体验中心建设项目，3,269.00万元用于信息化系统建设项目，2,571.00万元用于国内营销体验中心建设项目。

正特股份2017年披露招股书显示，公司2015年6月26日召开2015年第二次临时股东会，按各股东的持股比例分配现金股利7,000万元，占上一年末未分配利润比例40.71%。

正特股份2021年12月24日披露招股书显示，公司2018年7月召开2018年第二次临时股东大会，分配方案为2,062.50万元，占上一年末未分配利润比例为14.34%。

正特股份2018年12月召开2018年第四次临时股东大会，分配方案为4,125.00万元，占上一年末未分配利润比例为28.68%。

正特股份上述三次分红合计为13,187.50万元。

2018年至2021年1-6月，正特股份营业收入分别为70,389.12万元、67,481.46万元、90,988.10万元、67,313.37万元，净利润分别为4,486.91万元、4,066.98万元、8,132.70万元、5,681.09万元，归属于母公司所有者净利润分别为4,779.15万元、4,159.15万元、8,021.94万元、5,621.59万元，扣除非经常性损益后归属于母公司所有者净利润分别为4,427.90万元、4,807.01万元、8,020.09万元、5,034.60万元，经营活动产生的现金流量净额分别为1,282.06万元、9,584.27万元、18,732.70万元、1,718.31万元。

2018年至2021年1-6月，正特股份主营业务收入分别为62,684.01万元、63,001.77万元、85,321.90万元、63,377.27万元，销售商品、提供劳务收到的现金分别为71,854.43万元、68,448.73万元、88,153.46万元、56,380.68万元。

正特股份2017年10月17日披露的招股书显示，2014年至2017年1-6月，公司营业收入分别为62060.01万元、60155.90万元、68616.90万元、51682.67万元，归属于母公司所有者净利润分别为1821.10万元、6655.25万元、8472.82万元、7411.60万元，经营活动产生的现金流量净额分别为7347.64万元、5017.29万元、6793.87万元、8626.75万元。

数据可见，正特股份此前拟上交所主板IPO时，公司2015年、2016年归母净利润均为增长状态，此次深交所IPO，公司2019年归母净利润较2018年小幅下降，2020年归母净利润大幅增长，但仍不及2016年数据。正特股份2020年归母净利润为8021.94万元，2016年归母净利润为8472.82万元。

此外，正特股份2021年上半年归母净利润不及2017年上半年。正特股份2021年上半年归母净利润为5621.59万元，2017上半年归母净利润为7411.60万元。

2018年至2021年1-6月，正特股份外销金额分别为58,447.95万元、60,265.78万元、82,771.44万元、58,680.05万元，占主营业务收入比例分别为93.24%、95.66%、97.01%、92.59%；其中，北美市场销售金额分别为42,188.03万元、41,790.38万元、61,937.11万元、36,920.18万元，占比分别为67.30%、66.33%、72.59%、58.25%，欧洲市场销售金额分别为12,534.60万元、13,177.40万元、14,957.86万元、18,235.04万元，占比分别为20.00%、20.92%、17.53%、28.77%。

招股书显示，根据科学技术部火炬和高技术产业开发中心《关于浙江省2015年第一批高新技术企业备案的复函》（国科火[2015]256号），正特股份通过高新技术企业认定；根据科学技术部火炬和高技术产业开发中心《关于浙江省2018年高新技术企业备案的复函》（国科火[2019]70号），公司通过高新技术企业复审。

根据《中华人民共和国所得税法》关于高新技术企业税收优惠税率条款，2018年度至2021年上半年公司按15%的优惠税率计缴企业所得税。若公司未来不能通过高新技术企业复审认定，或者未来国家关于高新技术企业方面的税收优惠政策发生变化，则公司无法享受15%的企业所得税优惠税率。若公司按照25%的税率缴纳所得税，2018年度至2021年上半年，公司的净利润将分别下降659.45万元、512.56万元、714.97万元和564.53万元，从而对公司的经营业绩产生不利影响。

2018年至2021年1-6月，正特股份高新技术产品收入分别为46,269.92万元、49,084.19万元、67,053.50万元、54,157.71万元，占营业收入比例分别为65.73%、72.74%、73.69%、80.46%。

2018年至2021年1-6月，正特股份资产总计分别为72,112.23万元、72,892.58万元、90,686.15万元、108,806.67万元；其中，流动资产分别为44,032.43万元、45,150.09万元、60,516.74万元、75,852.48万元，非流动资产分别为28,079.80万元、27,742.49万元、30,169.41万元、32,954.19万元。

2018年至2021年1-6月，正特股份负债合计分别为28,676.50万元、25,568.81万元、35,248.13万元、47,656.19万元；其中，流动负债分别为27,089.81万元、24,067.76万元、32,199.00万元、44,374.69万元。

2018年至2021年1-6月，正特股份应收账款账面价值分别为4,473.99万元、5,214.45万元、7,697.79万元、18,663.00万元，占流动资产比例分别为10.16%、11.55%、12.72%、24.60%。

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