宏图智库｜给企业家的一封信：回望2021，家族企业传承规划七要素
理财鱼小提示：宏图智库｜给企业家的一封信：回望2021，家族企业传承规划七要素
尊敬的A总，您好！
感谢您近日询问我们是否有关于家族企业传承规划的清单，以便在年末复盘时对照。
2021年接近尾声，新冠疫情持续颠覆全球市场。许多企业家及其家族成员正在复盘这波荡起伏的一年来企业和家族的投资及运营事项，并思考来年的布局和计划，财富规划和代际传承方案是其中关注的重点。为更好地帮助企业家们梳理现状、筹划未来、迎接财富规划和代际传承的挑战，我们结合一年来的市场观察以及安永全球各地家族企业服务主管们的经验，总结出以下七方面的要素清单，供您和大家对照参考。
1. 及时审视财富现状和传承方案，做好健康检查
2. 兼顾家族和企业资产的风险隔离和协调发展，运用家族办公室
3. 综合考虑家族成员的利益和家族声望，拟定家族宪章
4. 及早培养新生代接班人，协助他们迎接传承挑战
5. 创建和维持高效的治理结构，完善家族治理
6. 重视不断变化的税收环境，及时进行合规申报和筹划
7. 确保您的传承计划灵活、相关和可持续，并定期进行更新
1）及时审视财富现状和传承方案，做好健康检查“知己知彼，百战不殆”，及时审视您当前的财富现状和传承方案、对相关财税和法务合规事项进行健康检查可以为有效和稳健的筹划奠定基础。
虽然在任何情况下，审视企业业务和财富状况都是非常合理的，但现在有更大的动机这样做， 因为您的财产很可能在某程度上会受到疫情持续的影响，您投资的资产价值和投资风险可能因资本市场的波动已经发生了变化，或者您企业的业务可能受到行业调控等考虑转型。只有了解了现状和全局，对相关财税和法务合规事项进行健康检查、把握潜在风险后，您才能有针对性地开始制定计划、寻找新的机遇。
对现状做好健康检查后，您可以通过制定和实施财富传承计划，确保兼顾一系列短、中和长期目标。这些计划的创建、制定和执行需要家族成员和专业顾问共同完成。
2）兼顾家族和企业资产的风险隔离和协调发展，运用家族办公室虽然家族企业通常会同时考虑家族和企业两方面的因素，但如何既在风险隔离层面考虑所有权架构的分离，同时在业务运营层面同步协调发展是许多企业面临的挑战。一个综合考虑家族和企业的风险管理和长期发展的定制化传承计划是至关重要的。
领先的传承安排通常发生在现有企业的所有者、创始人和领导者还健在并活跃于企业业务时。针对家族和企业各自持有的财产和资产、投资组合、信托和基金会等，设立一个满足合规要求，又具有风险隔离和税负优化的持有架构是传承规划通常采用的必要步骤。接下来需考虑的关键因素包括明确了解未来业务发展方向和希望实现的目标，比如业务是否会被出售，还是会交由下一代接管领导权、管理权和所有权？如何使企业业绩的关键指标能够持续有效，从而为家族后代提供支持并保障他们从这些企业获得长期价值？在家族成员中及早进行有关这些方面的对话会很有价值。
近年来中国兴起的家族办公室在促进财富传承方面正日益发挥着战略作用。它不仅可以为您提供传统的财富管理和投资方面的支持，还可以在协助家族传承、管理风险、培养下一代、从事慈善活动、进行影响力投资和其他对整个家族而言的重大事项上都发挥关键作用。关于家族办公室的详细介绍请参阅《后浪们的家族办公室怎么办》，《关于Z世代，家族办公室需要知道的那些事儿》以及《安永2021亚太区家族办公室指南》。
3）综合考虑家族成员的利益和家族声望，拟定家族宪章家族利益是复杂的，家族成员们的希望、计划和期望将影响未来的规划和家族声望。包含人力资本、智力资本、社会资本和金融资本的家族资本[1]对于家族、企业或任何慈善事业的规划都不可缺少。
在您的财富传承计划中，一个重要的部分就是确认谁是您的“家族成员”。这可以归结为谁是受益人、谁将作为利益相关方参与到包括遗嘱、信托和基金会等继承规划之中。相关财务和非财务问题都需要妥善管理。
几代人的目标和对事务的优先顺序可能大不相同。新生代也许在不止一个国家生活或接受教育，对事情的看法往往更国际化，他们可能会以不同的方式优先考虑社会或环境问题，他们的家庭结构或生活方式也可能与上一代有明显区别。子女进入家族企业工作已不再是理所当然的事。事实上，新生代可能并不一定是管理家族企业的适当接班人，您也难以掌控新生代在家族事务中的角色。因此，与新生代进行交谈，更重要的是倾听他们的心声，了解他们的态度和优先考虑事项，找出他们的立场和相关利益。同样地，新生代需聆听长辈的创业经历，了解上一代的使命、愿景和价值观，愿意承担起传承的责任。
在专业顾问协助下拟定家族宪章，理清家族的家风家规和价值观导向，并正式确立家族成员的权利、义务、责任、利益分配、行为准则和沟通方式对于避免日后出现冲突以及维护家族声望很有帮助。欢迎查阅《家族宪章如何助力家族传承》，了解更多关于家族宪章的操作细节。
4）及早培养新生代接班人，协助他们迎接传承挑战向未来的家族领袖传授为人处世之道，企业和财富管理知识可以为接班人奠定重要的基础。
在进行家族财富和企业继承安排时，您可能面临的挑战之一是新生代如何能为承担他们现在或未来接班人的角色和责任做好准备。研究表明，许多继承失败的个案都源于继承人准备不足。下一代不仅可能不具备很好的商业头脑，他们对财富管理的总体认识可能有限, 而且他们认识自我和处理复杂社会关系的能力也需要培养。因此，下一代的教育对于确保平稳过渡至关重要，无论是学习领导技能、经营企业和投资运作的基础知识，还是自我认知和情绪管理都应及早规划、逐步付诸实施。在当前的环境下，危机管理和逆商也是未来领导必须具备的技能。
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