交养老保险哪一档最划算？该如何选择？

目前我国的基本养老保险主要包括：职工基本养老保险、新型农村社会养老保险和城镇居民社会养老保险三类。如果是职工基本养老保险，那么通过企业缴纳数额都是已经确定的，这边就不做讨论了，而如果是新型农村社会养老保险和城镇居民社会养老保险的话，则情形如下：

1、新型农村社会养老保险

（1）缴费部分（个人缴费）。参加新农保的农村居民应当按规定缴纳养老保险费。缴费标准设为每年100元、200元、300元、400元、500元5个档次，参保人自主选择档次缴费，多缴多得。

（2）养老金领取。养老金的待遇由基础养老金和个人账户养老金两个部分组成，支付终身。①基础养老金部分：中央确定的基础养老金标准为每人每月55元。地方政府可以根据实际情况提高基础养老金标准，对于长期缴费的农村居民，可适当加发基础养老金，提高和加发部分的资金由地方政府支出。②个人账户养老金：个人账户养老金的月计发标准为个人账户全部储存额除以139（与现行城镇职工基本养老保险个人账户养老金计发系数相同）。

（3）如果按照15年缴费来计算，在不考虑个人账户养老金利息的情况下：①每年缴费500元，则每个月的养老金待遇为：55（基础养老金）+53.95（个人养老金账户）≈109元；②如果每年缴费100元，则每个月的养老金为：55（基础养老金）+10.79（个人养老金账户）≈66元。二者的差距为每个月43元。考虑到利息的存在，实际的差距会比43元略高一些。

2、城镇居民社会养老保险

（1）缴费部分（个人缴费）。参加城镇居民养老保险的城镇居民应当按规定缴纳养老保险费。缴费标准设为每年100元、200元、300元、400元、500元、600元、700元、800元、900元、1000元、1500元、2000元12个档次，地方人民政府可以根据实际情况增设缴费档次。参保人自主选择档次缴费，多缴多得

（2）养老金领取。养老金待遇由基础养老金和个人账户养老金构成，支付终身。①基础养老金部分：中央确定的基础养老金标准为每人每月55元。地方人民政府可以根据实际情况提高基础养老金标准，对于长期缴费的城镇居民，可适当加发基础养老金，提高和加发部分的资金由地方人民政府支出。②个人账户养老金：个人账户养老金的月计发标准为个人账户全部储存额除以139（与现行城镇职工基本养老保险个人账户养老金计发系数相同）。

（3）如果按照15年缴费来计算，在不考虑个人账户养老金利息的情况下：①每年缴费2000元，则每个月的养老金待遇为：55（基础养老金）+215.83（个人养老金账户）≈271元；②每年缴费500元，则每个月的养老金待遇为：55（基础养老金）+53.95（个人养老金账户）≈109元；③如果每年缴费100元，则每个月的养老金为：55（基础养老金）+10.79（个人养老金账户）≈66元。最高档（每年缴费2000元）和最低档（每年缴费100元）每个月的差距为205元，考虑到利息的存在，实际的差距会比205元还高一些。

3、稍微复杂一些的净现值计算

虽然单纯从数字上看，缴费档次高的在领取时可以获得更多的养老金，但是由于货币会贬值，当前的100元肯定比20年后的100元“值钱”（购买力更强），那么我们把这部分金额全部换算到当前时刻进行比较（利用的是现金流折现的方式，具体计算过程就忽略了，EXCEL有相应的函数，计算起来还是比较方便的）。

首先假设前提条件为：无风险利率为3%（或者说货币的贬值幅度为每年3%），以城镇居民养老金来看，2000元档和500元档进行比较：

（1）缴费部分，2000元档缴费15年总金额为30000元，折算成现值为23876元，500元档缴费15年总金额为6500元，折算成现值为5969元。

（2）个人养老金账户金额：考虑到账户利息的存在，因此计算2000元档和500元档的总额时，需要加上15年来产生的利息，计算下来结果为：2000元档本息和总额为33364元，500元档本息和总额为8341元。

（3）领取部分（不考虑基础养老金部分，仅考虑个人账户养老金）：2000元档每个月领取金额为240元，500元档每个月领取金额为60元。

（4）计算领取养老金的现值（当前价值）。把两个档次的养老金总额和现值列入表格中，如下图所示：

（5）2000元档缴费15年，缴费金额现值为23876元，500元档缴费15年，缴费金额现值为5969元。从（4）中的表格可以看到，在保持无风险利率为3%、一年期定存利率为1.5%的情况下，只有领取养老金年限达到15年以上，才能“回本”。以领取20年来计算的话，2000元档的养老金总额现值27502元，是缴费总额现值23876元1.15186倍，而500元档的养老金总额现值6875元，是缴费总额现值5969元的1.15178倍。可见，如果领取年限足够长，那么缴费档次较高的养老金还是比较划算。

所以，综合上述内容，选择养老金的档次主要看自己的承受能力，缴费档次越高，那么在达到领取条件时（满60周岁，缴费15年以上）就可以领取更高的养老金。因为养老金待遇的差异主要是由个人账户的不同造成的，而个人账户每个月发放的金额是按照账户总余额/139来计算，而且哪怕发满了139个月（大概不到12年时间），只要领取人还活着，那么养老金就会继续发放，因此缴费越高、活得越久，相应的回报率就越高。

另外再说一句题外话，从计算里可以看到，个人缴费部分的收益率其实不高，而且领取到15年以上才能回本（各项利率水平不变的情况下），所以如果有更好的投资升值渠道，可以考虑少交部分养老金，多做一些其他的理财。

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