美硕科技营收去年最高现金流前年高 更正2年会计差错

中国经济网编者按：8月4日，浙江美硕电气科技股份有限公司（简称“美硕科技”）首发申请将上会，保荐机构（主承销商）为财通证券(行情601108,诊股)股份有限公司，保荐代表人为徐小兵、程森郎。美硕科技拟于深交所创业板上市，拟向社会公众公开发行股票数量不超过1,800万股，不低于发行后公司总股本的25%，本次发行不涉及股东公开发售股份。美硕科技此次拟募集资金55,600.00万元，其中33,000.00用于继电器及水阀系列产品生产线扩建项目，6,600.00用于研发中心建设项目，16,000.00万元用于补充流动资金。

美硕科技主营业务为继电器类控制件及其衍生执行件流体电磁阀类产品的研发、生产及销售。公司无控股股东，黄晓湖、刘小龙、虞彭鑫、黄正芳、陈海多为公司共同实际控制人。黄晓湖为公司董事长兼总经理，刘小龙为公司董事兼副总经理，虞彭鑫为公司董事兼副总经理，黄正芳为公司董事，陈海多为公司董事。其中，董事长兼总经理黄晓湖系董事黄正芳之子，董事兼副总经理虞彭鑫系黄晓湖妹妹之配偶，董事陈海多系黄晓湖配偶之弟。

美硕科技曾于2016年11月在全国中小企业股份转让系统挂牌，摘牌时间为2020年8月。

2018年、2019年、2020年，美硕科技股利分配分别为2,530.00万元、2,040.00万元、5,100.00万元。公司3年分红合计9670万元。

报告期内，美硕科技的营业收入去年最高，而销售商品、提供劳务收到的现金前年最高。2019年、2020年、2021年，美硕科技营业收入分别为39,432.71万元、46,273.20万元、57,734.06万元；主营业务收入分别为39,293.84万元、46,160.86万元、57,484.81万元；销售商品、提供劳务收到的现金分别为34,379.94万元、37,174.25万元、35,515.32万元；主营业务收现比分别为0.87、0.81、0.62。

报告期内，美硕科技经营活动产生的现金流量净额前年最高。去年，美硕科技净利润同比减少0.35%，经营活动产生的现金流量净额减少65.47%。2019年、2020年、2021年，美硕科技净利润分别为5,988.23万元、6,714.73万元、6,690.34万元；归属于母公司所有者的净利润分别为5,988.23万元、6,714.73万元、6,690.34万元；扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润分别为5,597.50万元、5,953.06万元、6,140.91万元；经营活动产生的现金流量净额分别为8,056.78万元、10,411.05万元、3,595.01万元；净现比分别为1.35、1.55、0.54。

2022年1-3月，美硕科技营业收入12,616.66万元，同比减少3.26%；净利润1,538.16万元，同比减少-1.48%；归属于母公司股东的净利润1,538.16万元，同比减少-1.48%；扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润1,510.64万元，同比增长4.65%；经营活动产生的现金流量净额-291.49万元，同比减少578.72%。

2022年1-6月，美硕科技营业收入26,611.01万元，同比减少6.07%；净利润3,013.34万元，同比增长1.37%；归属于公司普通股股东的净利润3,013.34万元，同比增长1.37%；扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润2,891.77万元，同比增长4.09%。

2022年，美硕科技预计营业收入56,000.00万元-60,000.00万元，同比变动-3.00%-3.92%；净利润6,090.38万元-6,906.40万元，同比变动-8.97%-3.23%；归属于公司普通股股东的净利润6,090.38万元-6,906.40万元，同比变动-8.97%-3.23%；扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润5,903.38万元-6,523.90万元，同比变动-3.87%-6.24%。

2019年末、2020年末、2021年末，美硕科技资产总额分别为34,778.86万元、40,986.63万元、51,282.97万元；负债总额分别为21,781.80万元、22,340.80万元、25,937.98万元。

报告期各期末，美硕科技流动比率、速动比率低于同行业上市公司平均水平。2019年末、2020年末、2021年末，美硕科技资产负债率（母公司）分别为62.85%、54.67%、50.40%，同行业上市公司资产负债率（母公司）平均值分别为37.98%、34.32%、34.77%；美硕科技流动比率分别为1.04、1.16、1.25，同行业上市公司流动比率平均值分别为1.66、2.18、2.58；美硕科技速动比率分别为0.74、0.88、0.83，同行业上市公司速动比率平均值分别为1.28、1.69、1.91。

流动比率是流动资产对流动负债的比率，用来衡量企业流动资产在短期债务到期以前，可以变为现金用于偿还负债的能力，合理的最低流动比率为2。速动比率是指企业速动资产与流动负债的比率，用来衡量企业流动资产中易于变现用于偿还流动负债的能力，速动比率维持在1较为正常。报告期各期末，美硕科技流动比率始终低于1.3，速动比率始终低于0.9，偿债能力较弱。

美硕科技毛利率连续下滑。2019年、2020年、2021年，美硕科技主营业务综合毛利率分别为30.55%、27.32%、24.11%。美硕科技指出，公司通用继电器产品与可比公司相比毛利率差异存在合理性；汽车继电器产品与可比公司相比毛利率总体相当；可比公司三友联众(行情300932,诊股)、宏发股份(行情600885,诊股)、航天电器(行情002025,诊股)未开发流体电磁阀产品，公司流体电磁阀产品与可比公司不具有可比性。

2019年末、2020年末、2021年末，美硕科技应收账款账面余额分别为11,805.69万元、13,333.01万元、17,296.83万元；存货余额分别为5,893.27万元、6,108.35万元、10,703.64万元。美硕科技表示，公司应收账款周转率与同行业上市公司相比不存在显著差异；公司存货周转率介于宏发股份与三友联众之间，差异较小。

2019年、2020年、2021年，美硕科技向美的集团(行情000333,诊股)销售金额占当期营业收入的比例分别为60.72%、62.26%、53.56%，来自单一大客户美的集团营业收入占比超过50%以上，属于《首发业务若干问题解答（2020年6月修订）》中“表明公司对该单一大客户存在重大依赖”的情形。

美硕科技曾向美的集团旗下的“美的小贷、美的商业保理”借款。招股书披露，截至招股书签署日，美硕科技已履行完毕的借款合同中包括向宁波美的小额贷款有限公司获得的分别起始于2018年5日23日的1300.00万元、2018年11月19日的1000万元两笔借款，以及向美的商业保理有限公司获得的分别起始于2019年1月11日的1000万元、2019年5月13日的1000万元两笔借款。

美硕科技2021年员工人数比2020年减少29人。招股书指出，2019年末、2020年末和2021年末，美硕科技及子公司员工人数分别为593人、604人和575人。

2021年10月28日，美硕科技公布的招股书申报稿中，披露了“前期会计差错更正说明”。公司以前年度存在账外结算部分废料与残次品等收入，用于部分工程及费用支出，以及收入、费用跨期等情况，现对上述前期会计差错进行更正，并采用追溯重述法对2018-2019年度财务报表进行更正。该等前期会计差错更正事项业经公司第二届董事会第十四次会议审议通过。

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