赛赫智能首次终止后换保荐券商前保代遭警示国信证券核查仍有漏洞
理财鱼小提示：赛赫智能首次终止后换保荐券商前保代遭警示国信证券核查仍有漏洞
富凯IPO财经解读公司第664期，本期关注赛赫智能设备(上海)股份有限公司(下称“赛赫智能”)。
内容：宋旭光
排版：孙
赛赫智能是一家专注于汽车智能制造领域的高新技术企业。主营产品包括轻量化新材料车身工艺设计与制造设备、汽车轮毂检测及车轮装配与检测设备、整车总装与下线检测设备等三大主要业务领域以及与此相关的信息化、智能化工业软件系统。赛赫智能拟发行股票不超过1641.00万股人民币普通股(A股)，占本次发行后总股本的比例不低于25%，此次赛赫智能拟募集资金约为35,192.17万元，募集资金用于赛赫智能设备顾村生产基地建设项目、上海总部研发中心建设项目、偿还银行贷款项目。
富凯IPO财经了解到赛赫智能首发上市保荐机构为国元证券股份有限公司(以下简称“国元证券”）保荐代表人黄斌,方书品。赛赫智能申请登陆上交所科创版申请已于2020年8月25日终止。一个月后2020年9月29日再次获得受理，此次保荐机构有国元证券更换保荐机构为国信证券股份有限公司（以下简称“国信证券”）保荐代表人张存涛,李明克后再次申报科创板。
制图：富凯IPO财经来源：上交所-项目动态
制图：富凯IPO财经来源：上交所-项目动态
富凯IPO财经查看公开信息了解到，上交所2021年4月21日发布了《关于对保荐代表人黄斌、方书品予以监管警示的决定》，原因为赛赫智能首发上市过程中，国元证券·保荐人黄斌、方书存在职责履行不到位，遭到上交所的监管警示。
制图：富凯IPO财经来源：上交所-监管措施
制图：富凯IPO财经来源：上交所-监管措施
上交所认为保荐机构·保荐人黄斌、方书存在以下保荐职责履行不到位的情形。
一、对收入确认相关事项核查不到位：
（一）未充分关注影响发行人境外收入确认的重要因素，对重要境外子公司相关核查不到位
（二）未充分关注境内收入确认相关异常情况
（三）函证核查程序不规范。
二、对于研发投入相关内部控制情况的核查不到位。
三、对信息披露的核查把关不到位，导致发行上市申请文件相关信息披露不规范。
上交所认为“赛赫智能选择《上海证券交易所科创板股票上市规则》第2.1.2条规定的第二套上市标准，营业收入和研发投入核算涉及发行人是否符合上市条件的判断，属于影响投资者进行投资决策的重要信息。保荐代表人应当对相关事项予以充分、审慎核查。
黄斌、方书品作为保荐代表人，直接承担对发行人的尽职调查工作，未充分关注影响发行人境外子公司收入确认的重要因素和境内收入确认相关异常情况，未能规范执行函证程序，对研发投入相关内部控制情况未予以充分关注并进行审慎核查，也未能对发行人收入及研发相关财务数据等信息披露进行充分核查验证，履行相关保荐职责不到位。黄斌、方书品的上述行为不符合《保荐人尽职调查工作准则》等相关执业规定，违反了《上海证券交易所科创板股票发行上市审核规则》（以下简称《审核规则》）第十五条、第三十条、第四十二条等有关规定。
鉴于前述事实和情节，根据《审核规则》第九条、第七十二条、第七十四条和《上海证券交易所纪律处分和监管措施实施办法》等有关规定，上海证券交易所决定采取以下监管措施：对保荐代表人黄斌、方书品予以监管警示。当事人应当引以为戒，严格遵守法律法规、本所业务规则和保荐业务执业规范，认真履行保荐代表人职责；诚实守信、勤勉尽责，切实保证保荐项目的信息披露质量。”至此，赛赫智能首次IPO失败。
上交所7月15日发布《科创板上市委2021年第49次审议会议公告》显示，赛赫智能将于7月22日二次闯关科创板。
制图：富凯IPO财经来源：上交所-上市公告
富凯IPO财经了解到，截至本招股说明书签署日，公司控股股东、实际控制人为李泽晨先生，1977年出生，身份证号码为、210302197702******，中国籍，无境外永久居留权，现任公司董事长、总经理。截至本招股说明书签署日，李泽晨直接持有发行人23.69%的股权，同时通过赛舜投资间接控制发行人9.47%的股权，并通过一致行动人间接控制发行人10.28%的股权，合计控制发行人43.45%股份。
制图：富凯IPO财经来源：赛赫智能上会稿招股书
富凯IPO财经注意到《8-1-4关于赛赫智能设备（上海）股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件第四轮审核问询函的回复》-问题2.2
显示“请保荐机构和申报会计师补充说明：
（1）通过研发人员回忆、邮件往来、立项等过程文件回溯的方式能否准确归集研发人员薪酬；
（2）常备研发人员如何确定，人员调整是否有相应的内控制度，人员划分是否有充足证据；
（3）除研发样机项目外的其他研发人工费用所获取的核查证据；
（4）如何核查2018年年和2019年的研发人员薪酬的真实性和准确性，是否勤勉尽责。”
赛赫智能对于上述问询回复反馈如下：
“总体核查结论
保荐机构、申报会计师针对2018-2019年度研发人工总体核查情况
（1）就常备研发人员，保荐机构通过核查研发立项表、研发日志、大张江项目、发明专利中列示中的人员该等常备人员的薪酬总额为1,187.71万元，占2018-2019年度常备研发人员工资薪酬总金额的比例为91.02%，剩余117.14万元，全部通过访谈、核查邮件等方式，实现补充核查；
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