华宝股份业绩连降IPO募投进展缓慢 浙商证券保荐上市

理财鱼小提示：华宝股份业绩连降IPO募投进展缓慢 浙商证券保荐上市

中国经济网北京5月12日讯 近日，深圳证券交易所发布关于对华宝香精股份有限公司的年报问询函（创业板年报问询函【2022】第310号）。3月26日，华宝香精股份有限公司（简称“华宝股份”，300741.SZ）发布2021年年度报告。

华宝股份2021年实现营业收入19.41亿元，同比下滑7.31%，2019年、2020年营业收入为21.85亿元、20.94亿元；2021年归属于上市公司股东的净利润10.04亿元，同比下滑14.90%，2019年、2020年归母净利润为12.35亿元、11.80亿元；2021年归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润8.50亿元，同比下滑19.58%，2019年、2020年扣非净利润为11.18亿元、10.57亿元；2021年经营活动产生的现金流量净额为12.49亿元，同比增长14.72%，2019年、2020年经营活动产生的现金流量净额为12.98亿元、10.89亿元。

关于募集资金承诺项目情况，华宝鹰潭食品用香精及食品配料生产基地项目募集资金承诺投资总额为10.35亿元，截至期末累计投入金额为15822.44万元，截至期末投资进度为15.29%，项目达到预定可使用状态日期为2025年12月31日。

华宝股份科技创新中心及配套设施项目调整后投资总额为44997.42万元，截至期末累计投入金额为168.29万元，截至期末投资进度为0.37%，项目达到预定可使用状态日期为2025年12月31日。

华宝股份数字化转型项目调整后投资总额为6000万元，截至期末累计投入金额为353.42万元，截至期末投资进度为5.89%，项目达到预定可使用状态日期为2024年12月31日。

关于未达到计划进度或预计收益的情况和原因，华宝股份表示，华宝鹰潭食品用香精及食品配料生产基地项目（以下简称“鹰潭项目”）建设进度慢于预期，主要原因包括：1.疫情防控严格，项目建设者进场时间晚；2.2021年项目所在地江西鹰潭雨水较多，施工期较预计短；3.2021年建材大幅涨价，与项目承包方协商更新工程造价。截至目前，公司已完成鹰潭项目一期建设工程，项目二期主体后期建设以及相关配套设施的建设仍在持续推进。结合鹰潭项目实际实施进度情况，公司决定对该项目2022年计划投资金额进行适当调整。

华宝股份科技创新中心及配套设施项目（以下简称“科创中心项目”）所需土地性质应由工业用地变更为研发用地，该过程需向政府有关部门取得土地性质变更及备案、环评等批复，审批过程耗时远超出原有预期。截至2021年末，本项目土地性质变更及备案工作仍在推进中。根据本项目土地性质变更实际进度，经公司综合评估，拟将科创中心项目的达成预定可使用状态时间由原计划的2022年12月31日调整至2025年12月31日。

华宝股份数字化转型项目（以下简称“数字化转型项目”）是通过数字化改造构建一体化服务平台，内容包括应用前台、能力中台、基础后台三个部分，以实现企业数字化转型以及提升运营效率。该项目本身具有复杂性，需开发大量软件系统模块，周期较长。此外，公司下属子公司数量较多，通过兼并收购取得的子公司亦需纳入管理体系，各子公司业务范围和生产工艺存在多样性。为确保项目实施质量，同时考虑疫情影响，公司计划将数字化转型项目的达成预定可使用状态日期由原计划的2023年12月31日调整至2024年12月31日。

公司聘请的会计师事务所为普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙），签字会计师为曹翠丽、吴小泉。

华宝股份招股说明书显示，公司拟募集资金23.12亿元，本次发行的募集资金将用于华宝鹰潭食品用香精及食品配料生产基地项目、华宝拉萨净土健康食品项目、华宝孔雀食品用香精及食品技术研发项目及补充流动资金。

保荐机构（主承销商）为浙商证券股份有限公司，保荐代表人为汪建华、洪涛。发行及上市的审计机构为普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙），经办会计师为曹翠丽、裘小莹。

华宝股份上市公告书显示，本次发行价格为38.60元/股，本次公开发行6159万股新股。本次发行募集资金总额23.77亿元，扣除发行费用6553.19万元后的募集资金净额为23.12亿元。发行费用总额为6553.19万元（不含税），其中，保荐承销费为3735.85万元，审计验资费为1480.00万元。

深圳证券交易所指出，2020年、2021年，华宝股份分别实现营业收入20.94亿元、19.41亿元，分别同比下降4.16%、7.31%；分别实现归属母公司股东的净利润 11.8亿元、10.04亿元，分别同比下降4.45%、14.9%。华宝股份营业收入及净利润自2019年以来持续下滑。其中食用香精分别实现营业收入19.11亿元、17.05亿元，分别占比91.23%、87.81%，毛利率分别为79.78%、77.07%，分别同比下降1.95个、2.71个百分点。

请华宝股份结合行业变动情况、主要客户变化、公司竞争能力、产品及原材料价格变动情况、同行业公司对比等说明你公司近两年营业收入、毛利率持续下滑的具体原因及合理性，未来是否存在继续下滑的风险。请年审会计师核查并发表明确意见。

年报显示，华宝股份IPO募投项目华宝鹰潭食品用香精及食品配料生产基地项目、华宝股份科技创新中心及配套设施项目、华宝股份数字化转型项目截至报告期末投资进度分别为15.29%、0.37%、5.89%。前期，华宝股份多次进行变更募集资金用途或募投项目延期。

（1）请华宝股份详细说明公司募集资金用途变更及延期原因，并说明相关募投项目建设进展缓慢的原因及合理性，华宝股份前期对相关项目的可行性研究分析及投资安排是否审慎、合理，相关项目可行性是否发生重大不利变化。

（2）请华宝股份说明报告期内公司使用募集资金进行现金管理具体情况，包括但不限于所购产品具体内容、时间、是否为保本型产品、收益率等，并说明是否符合相关规定，是否已履行相关信息披露义务。

请保荐机构核查并发表明确意见。

以下为原文：

关于对华宝香精股份有限公司的年报问询函

创业板年报问询函【2022】第310号

华宝香精股份有限公司董事会：

我部在对你公司2021年度报告事后审查中关注到以下情况：

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