13%增值税税负重，如何合理节税？

理财鱼小提示：13%增值税税负重，如何合理节税？

13%增值税税负重，如何合理节税？

《梅梅谈税》专注于园区招商、企业税务筹划，合理合规助力企业节税！

于企业而言，虽然自己会给客户开发票，但很多上游客户却不会给自己开票，所以就存在企业只有销项票，缺进项发票，增值税税收压力大的问题。尤其是企业还适用13%或9%税率！

从税务的角度上来看，企业发生真实业务，如果只开票，但没有进项发票的话，即使正常经营纳税，还是有可能会被税务怀疑业务真实性，是否存在虚开问题。

缺进项发票的企业，分为两种：

一是小规模纳税人，

如果是可以申请核定征收的话，进项发票是没有要求的，直接核定行业利润率10%核定应纳税所得额，在套用五级累进制的税率表，核定下来，个人经营所得税税率0.5%-2.1%，综合税率0.5%-3.16%，可以很大程度上减轻所得税税收压力。

二是一般纳税人，

一般纳税人，增值税进项发票是可以抵扣的，但如果存在进项发票欠缺的问题的话，需要缴纳的增值税会比较高，可以抵扣的成本欠缺，所得税也是同样，需要多缴纳很大一部分税收，加重企业的税收成本。

小编有话说：

对于进项发票欠缺的企业，可以通过跟上游供应商沟通要求提供发票，若实在难以取得发票，可以通过税收洼地，享受当地税收优惠政策，给企业合理节税！

下面小编就讲一下，税收洼地优惠政策的节税模式：

一、有限公司，税收返还政策

一般纳税人企业，尤其是13%增值税税率的企业，如果增值税进项发票欠缺的话，就需要缴纳很大一笔增值税，对企业而言无疑是重重一击！

那其实，企业可以通过税收洼地的税收优惠政策，缓解这个问题。税收洼地（税收优惠园区）为了当地的招商引资，吸引企业入驻纳税，通常会给到企业优待的税收福利。对于在当地注册的企业，会对其所缴纳的增值税、企业所得税，进行一定比例的税收返还。税收返还比例高达70%-90%！

举例说明：

某一般纳税人适用13%的增值税税率，由于进项发票存在欠缺，增值税税收负担很重。年增值税纳税体量在300左右。

若在江苏园区注册有限公司，并把业务转移到园区的公司，就可在纳税次月得到地方政府对其实缴税额的税收奖励返还。300万的增值税，上缴中央50%，剩余50%留存地方政府，地方政府会在这50%的基础上进行70%-90%的税收返还。

即该企业可以得到105-135万左右的税收返还奖励！

二、个人独资企业，核定征收

税收洼地注册的个人独资企业，可以申请核定征收，核定行业利润率10%，此后所得税税率0.5%-2.1%；增值税1%或3%；附加税0.06%，；综合税率0.5%-3.16%！主要是缓解成本发票欠缺、企业所得税税收负担重的问题。

依法纳税是每个公民的应尽义务，不论是企业还是个人，都应该按时缴纳税款。企业若税收负担重或者不合理，还是得通过合理合规的税收筹划解决，切勿因小失大哦。

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