恒天财富荣耀年会 蔡昶律师：共同富裕政策导向下的私人财富管理新策略

近日，共同富裕一词再度引发社会广泛关注，高净值人群的财富管理策略也引发了热烈地讨论思考。在这样的政策导向下，高净值人士如何做好风险保障和财富隔离，对持有的财富进行有效地梳理和规划？如何重新审视调整和完善家族企业治理以及家族财富治理的架构？如何通过家族信托有效地实现家族财富传承？这些问题都有待我们思考。

在前不久举办的“恒心·恒新”2022恒天财富荣耀年会·企业金融与家族财富投资峰会上，一众行业专家、投资精英，与恒天高管团队共聚一堂，为到场的企业高净值客户奉献了一场别开生面的财富盛会。上海承以信律师事务所创始合伙人蔡昶律师受邀出席峰会，并围绕《共同富裕政策导向下的私人财富管理新策略》发表主题演讲，从政策背景、政策背景对财富管理带来的影响，以及私人财富管理新策略三方面展开详细地阐述，助力企业家们企投长盈，家业长青。

中央经济会议与共同富裕政策

首先，蔡昶律师从“共同富裕”政策产生的时代背景以及国家总体发展趋势等方面出发，阐述了实现共同富裕的必要性。他指出，在中国经济高速发展的进程中，贫富差距不断加大问题凸显，“富则愈富，穷则愈穷”的趋势不利于社会的稳定发展。为缩小贫富差距，实现共同富裕的目标，消灭贫困是首要任务，同时，还要积极建设小康社会，为共同富裕创造条件。

针对如何扎实促进共同富裕，他则从精准扶贫到共同富裕、兼顾公平到照顾公平、初次分配到三次分配、合理调节过高收入、规范不合理收入以及坚决取缔非法收入方面进行重点解读，列举了实现共同富裕的具体路径和举措。

中央财经会议对财富管理的影响

在这样的宏观政策引导下，蔡昶律师指出，财富管理行业将会受到以下方面的影响：

第一，在初次分配环节，个税漏洞被彻底堵上，没有漏洞后，纳税将逃无可逃。

第二，二次分配与积极稳妥推进的房地产税。从2014年，中央提出做好房地产税立法工作，到今年全国人大授权国务院在部分地区开展房地产税改革试点工作，房地产税将会继续稳步推进。

第三，房地产税过后，遗产税紧随其后，将会研究开征，可能涉及全球境内外所有资产。

第四，调节过高收入，实行个税分类管理，即将自然人分为两类，高净值纳税人以及一般纳税人。实行分类管理，进行高低不同比例抽查，将最宝贵的征税资源用到最有效率的征税群体里。

第五，大额消费与完税证明要求，对资产来源的合法性进行更严格地调查。

私人财富管理的新策略

谈到投资者最关心的如何做好共同富裕政策导向下的私人财富管理问题，蔡昶律师从合规、安全、节税以及增值四方面展开论述。合规方面，法律税务合规，要经得起反避税、反洗钱调查。安全方面，在合规的前提下，要做安全保障、风险隔离，降低债务、婚姻、子女婚姻、子女挥霍、人生意外等风险，保障生活品质，解决后顾之忧。节税方面，在安全合规基础上还要做节税规划，做到不交冤枉税、合法少交税、合理晚交税，把握好税务规划的三重境界。增值方面，进一步增值保值，实现资产稳健增值，财富持续积累。

企业层面，他则针对如何利用小微企业的税收优惠政策展开详细阐述。首先，要明确小微企业的认定条件，即年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元。在此基础上，可以进行合理的业务拆分，合理使用税收优惠政策。除了小微企业，蔡昶还对离岸公司所得税的节税规划、海外投资的税务规划、返程投资的税务规划、家族信托与资产风险隔离，以及保险金信托与下一代保障方面，一一进行了非常详细地分享，为高净值企业客户厘清与税务相关的财富管理问题。

演讲最后，蔡昶律师总结到，财富管理的核心就是三件事，一是税务规划，二是资产安全保障，三是做好财富传承安排。

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